2025. 5. 21. 18:58ㆍ카테고리 없음
📋 목차
📌 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 **모든 소득**을 합산해 한 번에 신고·납부하는 세금이에요. 일반적으로 사업소득, 프리랜서 소득, 임대소득, 금융소득, 기타소득 등을 포함해요.
특히 자영업자, 프리랜서, 플랫폼노동자(배달·크리에이터 등), 1인기업 등은 매년 5월, 지난 해 소득에 대해 종합소득세를 꼭 신고해야 해요.
2025년에는 2024년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 소득을 신고하는 해예요. 소득이 없는 경우에도 **무신고하면 가산세**가 부과될 수 있기 때문에 주의해야 해요.
📌 요약: 한 해 동안 번 소득을 5월에 신고하고, 납부 혹은 환급받는 제도입니다.
🗓️ 신고 기간과 대상자
✔ **신고 기간**: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (한 달간)
✔ **납부 기한**: 2025년 5월 31일까지 (같아요)
종합소득세 신고 대상은 다음과 같아요:
- 프리랜서(강사, 작가, 유튜버 등)
- 개인사업자(음식점, 온라인 쇼핑몰 등)
- 부동산 임대 소득자
- 기타소득자(원고료, 강연료 등)
- 종교인 소득자
단, 근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 종합소득세 신고는 필요 없어요.
💻 홈택스 전자신고 방법
국세청 홈택스 홈페이지에서 **간편 신고**가 가능해요. 공동 인증서나 간편 인증(카카오, PASS 등)을 활용하면 로그인도 쉬워요.
홈택스 신고 절차는 다음과 같아요:
- 홈택스 접속 → 로그인
- [종합소득세 신고] 메뉴 클릭
- 자동 불러온 소득자료 확인
- 경비 유형 선택 (단순 or 기준경비율)
- 세액 계산 → 전자납부 or 환급 계좌 입력
💡 홈택스는 24시간 이용 가능하지만, 마감일에는 접속 지연이 심하니 **미리 신고**하는 것이 좋아요.
📊 단순경비율 vs 기준경비율
경비율은 사업자의 지출을 간편하게 계산하기 위한 방법이에요.
1. **단순경비율**: 소득이 적거나 영세 사업자에게 적용되며, 신고가 간단해요. 실제 지출자료를 증빙하지 않아도 돼요.
2. **기준경비율**: 소득 규모가 크거나 일정 기준 이상일 경우 적용돼요. 주요 경비 항목에 대해 증빙자료가 필요해요.
국세청 홈택스에서는 본인의 유형에 맞는 방식을 자동으로 추천해 줘요. 복잡한 분은 세무사 도움을 받는 것도 방법이에요.
💰 세액공제와 환급 포인트
종합소득세는 무조건 내야 하는 세금이 아니에요. 다양한 **공제 항목**을 잘 활용하면 오히려 환급받을 수도 있어요!
🔹 대표적인 공제 항목:
- 인적 공제 (본인, 배우자, 자녀 등)
- 보험료 공제 (건강보험, 국민연금 등)
- 기부금, 의료비, 교육비
- 신용카드·현금영수증 사용분
💸 **환급받을 계좌**는 꼭 정확히 입력해야 해요!
📑 성실신고 확인 대상자 안내
일정 소득 이상인 사업자는 성실신고 대상자에 해당돼요. 이 경우에는 **회계사 또는 세무사로부터 확인서 제출**이 필수예요.
✔ 기준금액 예시 (2025년 기준):
- 서비스업: 연 매출 7,500만 원 초과
- 도·소매업: 연 매출 3억 원 초과
성실신고 대상자는 일반 신고자보다 **신고 기간이 길고(6월 말까지)** 세무조사에 유리한 점도 있어요.
✅ 신고 전 체크리스트
- 홈택스 인증서 또는 간편인증 준비
- 2024년 소득자료(세금계산서, 현금영수증 등) 확인
- 필요 경비 구분: 단순 vs 기준
- 공제자료 정리: 보험, 기부금, 의료비 등
- 환급받을 계좌번호 확인
❓ FAQ
Q1. 종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A1. 무신고 시 가산세 최대 20% 부과될 수 있어요.
Q2. 연말정산 했는데 종합소득세도 해야 하나요?
A2. 근로소득 외에 수입(프리랜서, 임대 등)이 있으면 해야 해요.
Q3. 환급은 언제 되나요?
A3. 신고 완료 후 보통 1~2주 내 환급돼요.
Q4. 세무사 도움 없이 가능할까요?
A4. 홈택스 이용하면 간단한 소득자는 혼자도 가능해요.
Q5. 간편장부 대상은 누구예요?
A5. 연 매출 7,500만 원 미만이면 간편장부 대상이에요.
Q6. 전자신고 안 해도 되나요?
A6. 가능하지만 홈택스 전자신고 시 혜택(세액공제) 있어요.
Q7. 신고 후 수정할 수 있나요?
A7. 가능해요. 경정청구를 통해 수정 가능해요.
Q8. 신고 완료 후 납부는 어떻게 하나요?
A8. 계좌이체, 신용카드, QR코드 등으로 납부 가능해요.